¡Ahorra y Suma Eficiencia! Guía Rápida de las Deducciones Fiscales (IRPF) por Obras Energéticas

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1. Deducción del 20%: Reducción de la Demanda de Calefacción y Refrigeración

Esta deducción se enfoca en las obras que actúan sobre la envolvente térmica de tu vivienda (fachadas, ventanas, cubiertas).

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• Porcentaje a deducir: 20% de la inversión realizada.

• Base máxima anual de deducción: 5.000 €. (es decir te deduces 1000€)

• Requisito de Ahorro: Debes reducir la demanda de calefacción y refrigeración de tu vivienda en al menos un 7%.

• Plazo Límite de las Obras: 31 de diciembre de 2026.

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Obras Típicas: Sustitución de ventanas por otras con mejores prestaciones (doble o triple acristalamiento, rotura de puente térmico) o instalación de aislamientos.

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2. Deducción del 40%: Reducción del Consumo de Energía Primaria No Renovable para viviendas tipo piso o apartamento

Un paso más ambicioso, dirigido a obras que impactan en el consumo global de energía de tu vivienda.

• Porcentaje a deducir: 40% de la inversión realizada.

• Base máxima anual de deducción: 7.500 €. (es decir te deduces 3.000€)

• Requisito de Ahorro: Acreditar una reducción de, al menos, el 30% en el indicador de consumo de energía primaria no renovable, o conseguir que la vivienda obtenga una calificación energética de clase "A" o "B".

• Plazo Límite de las Obras: 31 de diciembre de 2026.

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Obras Típicas: Instalación de sistemas de calefacción o agua caliente sanitaria más eficientes, como la aerotermia, o la instalación de placas solares fotovoltaicas , o sistemas de climatización A+++, estufas y/o calderas de biomasa (pellet o leña)

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3. Deducción del 60%: Rehabilitación Energética del Edificio: Comunidades o viviendas unifamiliares

Esta es la deducción más potente, pensada para actuaciones que se realizan a nivel de la comunidad de propietarios, aunque también beneficia a los propietarios individuales.

• Porcentaje a deducir: 60% de las cantidades satisfechas.

• Base máxima acumulada de deducción: 15.000 € por vivienda, con un límite anual de 5.000 € que se puede arrastrar a los cuatro ejercicios siguientes

• (es decir te deduces hasta 9.000€)

• Requisito de Ahorro: Acreditar una reducción de, al menos, el 30% en el consumo de energía primaria no renovable del edificio, o conseguir una calificación energética de clase "A" o "B" para el conjunto del edificio.

• Plazo Límite de las Obras: 31 de diciembre de 2027.

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IMPORTANTE: Si la vivienda tiene titularidad compartida, cada una de las partes puede aplicar dicho límite, es decir, si la vivienda está dividida en propiedad al 50%, cada uno se puede deducir hasta 9.000€, llegando a un total de 18.000€

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Obras Típicas: Rehabilitación integral de fachadas con sistemas de aislamiento térmico (SATE), aislamiento de cubiertas o cambios en sistemas de climatización, sustitución de caldera por aerotermia, incorporación de sistemas de biomasa.​

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Requisitos imprescindibles para poder optar a la deducción:
 

• Certificado de Eficiencia Energética (CEE): Necesitarás obligatoriamente dos certificados expedidos por un técnico competente: uno antes del inicio de las obras y otro al finalizar las mismas, que acredite el cumplimiento del requisito de ahorro 

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En EFIPAMAR somos especialistas en la emisión de este tipo de certificados

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• Medio de Pago: Todos los pagos deben realizarse por medios bancarios (tarjeta, transferencia, cheque, ingreso). No se aceptan pagos en efectivo.

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• Compatibilidad con Subvenciones: Las deducciones son compatibles con las ayudas o subvenciones que recibas, pero debes saber que la parte subvencionada no puede incluirse en la base de la deducción. Es decir, solo deduces el dinero que has pagado tú de tu bolsillo.​

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¡Dato clave! Las deducciones se aplican en el ejercicio fiscal en el que se expide el Certificado de Eficiencia Energética final. Para cualquier duda, consulta siempre con un asesor fiscal o la Agencia Tributaria o puedes lanzarnos tu pregunta por whatsapp o por el formulario, resolveremos tu duda sin problema